مالیات بر هدایا و ارث در استرالیا

در این مقاله که برگرفته از وبسایت سازمان مالیات استرالیا ATO می باشد قصد داریم که مالیات بر ارث و هدایا را بررسی کنیم.

آیا به هدیه و یا ارث دریافتی مالیات تعلق میگیرد؟

در استرالیا هدایا و ارث به طور کلی به عنوان درآمد شناخته نمی شوند و شما را ملزم به پرداخت مالیات استرالیا نمی کند.
سازمان مالیات استرالیا یک هدیه را با معیارهای زیر تعریف می کند:
– انتقال پول یا ملک وجود دارد.
– انتقال به صورت داوطلبانه انجام می شود.
– اهدا کننده انتظاری در مقابل ندارد.
– اهدا کننده هیچ عایدی از هدیه دادن به شما ندارد.
اگر هدیه شما با معیارهای بالا مطابقت داشته باشد، شما و هدیه دهنده مالیات آن را پرداخت نمی کنید.

هدیه تا چه سقفی معاف از مالیات است؟

با این حال، مواردی وجود دارد که ممکن است مالیات قابل پرداخت باشد یا مالیات بر عایدی سرمایه (CGT) اعمال شود. به عنوان مثال، اگر شما هدیه دهنده هستید هنگام هدیه دادن دارایی، سهام یا دارایی های ارز دیجیتال، چنانچه ارزش در زمان هدیه دادن بیشتر از زمان خرید آن باشد بایستی مالیات بر عایدی سرمایه را پرداخت نمایید. با اینحال چنانچه شما دریافت کننده ی هدیه هستید چون هدیه ی دریافتی شما درامد تلقی نمیشود، احتمالا معاف از مالیات خواهید بود.

پاسخ به سوالات مالیاتی

والدین من قصد انتقال پول به من را دارند. آیا به پول دریافتی مالیات تعلق میگیرد؟

خیر پول هدیه تا هر سقفی (فارغ از مبلغ آن) درآمد مالیاتی نیست و نیازی به اعلام آن به عنوان درآمد نمی باشد.
سازمان مالیاتی استرالیا درک میکند که خانواده یا دوستان ممکن است به شما پولی بدهند که برای سپرده گذاری خانه استفاده کنید و یا در هزینه های زندگی روزمره یا تحصیل به شما کمک کنند. با این حال، اگر آن پول برای شما درآمد ایجاد کند، برای مثال به آن سود بانکی تعلق بگیرد، آنگاه این بخشی از درآمد قابل ارزیابی شما خواهد شد.

اگر اعضای خانواده ی من از خارج از کشور بخواهند پول هدیه دهند آیا در استرالیا مالیات کسر میشود؟

خیر. هدیه یک مقیم خارجی برای مقاصد مالیاتی، خواه پول یا دارایی باشد، مانند هدیه شخصی است که مقیم استرالیا برای مقاصد مالیاتی است. اگر آن پول یا دارایی به محض اینکه صاحب آن شدید برای شما درآمد ایجاد کند، آنگاه مالیات آن درآمد را پرداخت خواهید کرد.

چگونه ثابت کنم پول دریافتی هدیه است؟

خبر خوب این است که اگر پول یک هدیه یکباره باشد، سازمان مالیاتی به عنوان درامد تلقی نمیکند و بنابراین شما نیازی به ارسال مدرک به سازمان مالیاتی را نخواهید داشت مگر اینکه از سمت آنها درخواست شود . در این صورت، نامه یا مدرک کتبی دیگری از هدیه دهنده درخوات کنید. آنها فقط باییستی بیان کنند که پول داده شده هدیه است.

اگر دارایی مانند خانه هدیه داده شود آیا به آن مالیات تعلق میگیرد؟

پول: اگر به یکی از دوستان یا اعضای خانواده پول هدیه دهید، هیچ پیامد مالیاتی برای شما یا گیرنده وجود ندارد.
دارایی: اگر دارایی مانند خانه را به شخصی هدیه دهید، این تراکنش مانند فروش خانه شما در نظر گرفته میشود بنابراین مالیات بر عایدی سرمایه (CGT) به آن تعلق میگیرد.

شخصی که مزایا دولتی دریافت می‌کند آیا هدیه دادن پول به شخصی دیگر بر پرداخت‌های او تاثیر میگذارد؟

در صورتی که هر یک از شما مزایای دولتی دریافت کنید، هدیه پول یا دارایی ممکن است بر شما یا گیرنده هدیه تأثیر بگذارد. برای اطلاعات بیشتر، بهتر است  از این لینک  بازدید نمایید.

مالیات هدایایی مثل ارز دیجیتال و سهام به چه صورت است؟

سهام و ارزهای دیجیتال به عنوان دارایی های سرمایه ای شناخته می شوند، درست مانند املاک.
اگر شما سهام یا ارز دیجیتال هدیه دریافت کرده اید:
– فقط برای درآمد حاصل از سهام یا ارز دیجیتال مالیات بپردازید
– ممکن است زمانی که سهام یا ارز دیجیتال را بفروشید مالیات بر عایدی سرمایه به شما تعلق گیرد.

اگر به شخصی سهام یا ارز دیجیتال هدیه داده اید، ممکن است از آنجایی که دارایی سرمایه ای را منتقل کرده اید، مشمول مالیات CGT باشید.

اگر سهام یا ارز دیجیتال را به ارث ببرید:
– در زمان دریافت آنها مشمول مالیات نیستید و به آن مالیات تعلق نمیگیرد
– موظف به پرداخت مالیات بر درآمد تولید شده از آنها هستید
– ممکن است زمانی که  سهام یا ارز دیجیتال را بعدا به شخص دیگری منتقل کنید، مشمول CGT باشد.
می‌توانید دراین صفحه از وبسایت سازمان مالیاتی درباره پیامدهای CGT ناشی از انتقال دارایی‌های سرمایه‌ای اطلاعات بیشتری کسب کنید.

من ارثی از یک دارایی متوفی دریافت کرده ام – آیا باید آن را اعلام کنم؟

خیر. به طور کلی، به عنوان ذینفع دارایی متوفی، اگر پول یا دارایی‌هایی مانند اموال یا جواهرات را به ارث می‌برید، مگر در مواردی، مجبور نیستید آن را اعلام کنید، برای اطلاعات بیشتر میتوانید از این لینک استفاده نمایید.

کلام آخر

تمامی اطلاعات فوق توصیه های غیر مالی بوده و از وبسایت رسمی اداره مالیات استرالیا جمع‌آوری شده است. پیشنهاد ما  این است برای اطلاعات دقیق‌تر و راهنمایی بیشتراز یک مشاور مالیاتی یا حسابدار متخصص در امور مالیاتی مراجعه کنید.